Как рассчитать зарплату на руки

Содержание

Как рассчитать подоходный налог от суммы на руки?

Налог на доходы физических лиц- это специальный платеж, который обязаны осуществлять физические лица, получающие доходы от различных видов деятельности.

К таким видам источника дохода можно отнести:

  • предпринимательскую деятельность;
  • заработную плату;
  • разные нерегулярные доходы (наследство, получение выигрышей, получение подарков и т.д.)

НДФЛ как налог и правила его взымания урегулированы главой 23 Налогового кодекса РФ, который принят 5 августа 2000 года (ФЗ №117).

В главе 23 НК РФ рассмотрены вопросы, которые касаются НДФЛ:

Согласно норм ст.207 НК РФ подоходный налог по российскому законодательству оплачивают как резиденты (граждане РФ), так и нерезиденты, которые работают на территории РФ официально.

Налоговый и отчетный период — один год:

  • Если человек работает по системе ежемесячного получения заработной платы, то налог перечисляется ежемесячно.
  • Частные предприниматели могут перечислять платежи ежеквартально, но так же регулярно.
  • НДФЛ с нерегулярных доходов перечисляется физическими лицами после заполнения декларации ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Обычный труженник, который работает на заводе или на любом другом предприятии, не знает, какую сумму налога перечисляет бухгалтерия предприятия в государственный бюджет из его доходов.

Как расчитать эту сумму мы расскажем ниже.

Что нужно знать?

Зная сумму на руки, провести расчет суммы подоходного налога можно, зная ставку НДФЛ.

Согласно ст.224 НК РФ, применяются такие ставки НДФЛ:

  • 13% (основная ставка налога);
  • 9% (в случае получения дохода как учредитель доверительного ипотечного управления; если особа получает дивиденды по доходам предприятия, полученным до 2011 года);
  • 30% (все виды прибыли нерезидентов, кроме дивидендных доходов и доходов от трудовой деятельности со ставкой 13%);
  • 35% (облагаются таким налогом доходы от лотерей, конкурсов и т.п.).

Как видим, базовая ставка для удержания средств с доходов налогоплательщиков в РФ — 13%.

Нюансы по детям

Если в семье есть дети, то их родители (мать или отец) имеют право уменьшить налоговую базу своих доходов, с которых будет отчисляться НДФЛ в государственный бюджет РФ.

Законодательство установило суммы налоговых вычетов в таких размерах:

  • на первого сына (дочь) — 1400 рублей;
  • при наличии второго ребенка в семье — 1400 рублей;
  • если есть 3-й, 4-й и так далее ребенок — 3000 рублей.

Максимальная сумма льгот (12 тысяч рублей) предоставляется родителям детей- инвалидов до достижения ими возраста совершеннолетия, а также при продолжении ими обучения в институтах, других учебных заведениях (максимум- до 24 лет).

Сумма налогового вычета подразумевается как за каждый месяц года.

Вычеты из зарплаты

Согласно ст.218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты в размере 3000 рублей предоставляются таким категориям граждан:

  • все лица, которые принимали участие в ликвидации аварии на ЧАЭС и последствий этой аварии в 1986- 1987 годах;
  • сотрудники ОВД, Госпожарной службы, которые участвовали в создании объекта «Укрытие» в 1989- 1990 годах;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды войны.

Вычет в размере 6000 рублей на год предоставляется:

  • определенным категориям военнослужащих (например, Герои СССР, РФ и др.), годы службы которых засчитывались в период по выслуге лет;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • пострадавшие от радиационных аварий;
  • эвакуированные с мест постоянного проживания после аварии на ЧАЭС;
  • воины — интернационалисты.

В ст.219 НК РФ установлены правила предоставления социальных налоговых вычетов.

Согласно норм этой статьи, налоговая база при расчете налога уменьшается на:

  • сумму официальных благотворительных пожертвований;
  • сумму оплаты за образование в ВУЗах;
  • размер денежных средств, которые оплачены за получение медицинских услуг;
  • на сумму пополнения пенсионных счетов в фондах негосударственного пенсионного страхования.

Общая сумма расходов не должна быть более 25%  от общей суммы полученного дохода до налогообложения.

Если есть алименты

Подоходный налог при наличии алиментов также может браться не с полной суммы дохода гражданина.

В этом аспекте отметим два очень важных момента:

  • алименты (если нет установленной фиксированной суммы) считаются с чистой суммы дохода, то есть когда НДФЛ уже отчислен;
  • отец, который платит алименты, имеет право на получение стандартного социального вычета на детей.

Формула

Расчет суммы НДФЛ зная сумму на руки можно провести помощью 2 действий:

  • Сумма на руки : (100 % — Налоговая ставка)= полный размер налогооблагаемого дохода;
  • Налогооблагаемый доход — Сумма на руки = НДФЛ.

Теперь вы знаете как найти сумму НДФЛ.

Пример расчета

Пример 1

Александр работает на предприятии с 2012 года. На руки он получает 35286 рублей. Рассчитаем размер подоходного налога, который уплачивается из его дохода в бюджет. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Расчет:

  • 35286 : (100% — 13%) = 40558,62 (под 100% подразумевается общий  доход особы);
  • 40558,62 — 35286= 5272,62 (от общего дохода отнимается доход, полученный на руки).

Подоходный налог будет равен 5272,62 руб.

Пример 2

Лариса работает на предприятии с 1999 года. Получает заработную плату в размере 62000 рублей. У нее есть 2 несовершеннолетних детей, на которых распространяется ежемесячный налоговый вычет. Ставка НДФЛ составляет 13%. Рассчитаем сумму НДФЛ и сумму чистого дохода на руки, который получает Лариса.

Решение:

  • Сначала определим налоговую базу:  62000 – 2800 (вычет на 2-х детей) = 59200.
  • Теперь мы можем посчитать сколько ежемесячно платится НДФЛ: 59200 Х0,13 = 7696,00.
  • Разница между налоговой базой и НДФЛ составляет:  59200 – 7696 = 51504,00.
  • На руки Лариса получает: 51504 + 2800 = 54304,00.

Пример 3

Александр работает на предприятии официально и получает доход 60000 рублей. Он разведен, имеет 1 ребенка, на которого платит алименты. Рассчитаем сумму средств, которые он получает на руки, учитывая, что ставка НДФЛ составляет 13%, а алименты составляют 25% на одного ребенка.

Решение:

  • Сначала нам необходимо определить сумму НДФЛ: 60000 х 0,13 = 7800
  • Теперь определяем сумму, из которой будут высчитываться алименты: 60000 – 7800 = 52200,00
  • Рассчитаем размер алиментов: 52200Х0,25= 13050,00
  • На руки Александр получит: 52200 – 13050= 39150,00.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/kak-poschitat-ot-summy-na-ruki/

Как рассчитать оклад

Как рассчитать зарплату по окладу обычному работнику, который хочет перепроверить расчеты бухгалтерии? При устройстве на работу оговаривается оклад, но кроме него при начислении заработной платы за месяц учитываются коэффициенты, количество отработанных дней и другие факторы, способные повлиять на ее окончательный размер. 

Документы для расчета заработной платы, которые оформляются при приеме на работу

Основанием для начисления заработной платы являются документы, которые оформляются при приеме сотрудника на работу. К ним относится:

  • трудовой договор (контракт);
  • приказ о приеме на работу.

Один экземпляр приказа (или выписка из приказа) поступает в бухгалтерию, где на его основании на сотрудника открывается лицевой счет и заводится личная карточка.

В приказе указывается, с какого именно числа сотрудник принят на работу, размер оклада, надбавок и доплат, стимулирующих выплат, которые будут ему выплачиваться.

Если эти документы оформлены правильно и поступили в бухгалтерию вовремя, то заработная плата будет своевременно начислена и выплачена работнику.

Фонд платы труда

Чтобы правильно выплачивать зарплату сотрудникам, необходимо произвести расчет фонда заработной платы, который включает в себя:

  • начисленные суммы оплаты труда (в натуральной и денежной формах);
  • выплаты за неотработанное время (учебные отпуска, труд несовершеннолетних, вынужденные прогулы, простои, которые произошли не по вине сотрудника, курсы повышения квалификации);
  • надбавки (если они есть);
  • доплаты;
  • вознаграждения;
  • поощрительные и премиальные выплаты (к ним относятся разовые премии, надбавки за выслугу лет, материальная помощь, единовременные вознаграждения по результатам работы, оплата отпусков по уходу за ребенком, компенсации за неиспользованный отпуск);
  • компенсации, выплаты на жилье, питание, ГСМ (если они предусмотрены).

Конечно, расчет фонда заработной платы в разных организациях будет несколько отличаться, но везде этот фонд рассчитывается, исходя из планируемого рабочего времени, объема производства по тарифным ставкам и сдельным расценкам.

Наиболее часто применяется система планирования фонда оплаты труда по отдельным категориям работников, которые отличаются системой оплаты.

Это значит, что нужно отдельно запланировать фонд заработной платы для руководителей, специалистов, служащих, рабочих-сдельщиков и рабочих-временщиков (для этого выполняется расчет заработной платы работников каждой группы), а потом посчитать общий фонд оплаты труда.

Что нужно знать, чтобы правильно рассчитать заработную плату

При трудоустройстве соискатель обязательно оговаривает с работодателем размер зарплаты. И когда работник слышит сумму, он не задумывается, что в реальности выплаты будут другими. Та сумма, которая оговаривается при трудоустройстве — это оклад (фиксированный размер оплаты труда). Он будет отображен в трудовом договоре. Но сколько работник будет получать на руки, зависит от множества факторов.

Вот что нужно брать во внимание:

  • Подоходный налог вычитается из средств работника, тогда как страховые отчисления работодатель делает из своих средств.
  • Работник может получать аванс.
  • Работник может иметь обязанности по выплате алиментов или другим платежам по исполнительным листам.
  • К зарплате работника могут применяться надбавки, коэффициенты, ему может быть начислена премия и другие дополнительные выплаты.

Все эти факторы либо увеличивают зарплату на руки, либо уменьшают ее. Забывая о них, нельзя правильно рассчитать подлежащую к выплате сумму.

Какая может быть применена формула расчета зарплаты

Самая простая формула расчета зарплаты включает в себя только 3 пункта:

  • размер оклада;
  • количество отработанных дней;
  • подоходный налог.

Если предположить, что работник не должен делать никаких выплат и ему не производят никаких доплат, тогда зарплата рассчитывается следующим образом:

  1. Оклад делят на количество рабочих дней месяца, затем умножают на количество отработанных дней;
  2. Из полученной суммы вычитают подоходный налог.

Рассмотрим пример. Оклад работника — 30 000 гривен. В отработанном месяце 23 рабочих дня. Работник брал 3 дня без сохранения заработной платы для решения личных вопросов, следовательно — отработал в месяце 20 дней. Расчет зарплаты выглядит следующим образом:

30 000 / 23 × 20 = 26 086,96 гривен (заработная плата до вычета НДФЛ);

26 086,96 – 13% = 22 695,65 гривен (заработная плата на руки).

Но на практике таких простых расчетов почти не бывает. Работникам выплачивают премии, надбавки и компенсации. Предположим, работнику ежемесячно кроме оклада размером 30 000 гривен выплачивают премию в размере 25% от оклада. И он отработал только 20 дней вместо положенных 23 рабочих дней в месяце. Тогда расчет будет выглядеть так:

Оклад + премия (30 000 + 7 500) = 37 500 гривен (заработная плата за месяц);

37 500 / 23 × 20 = 32 608,70 гривен (заработная плата за отработанное время без вычета НДФЛ);

32 608,70 – 13% = 28 369,57 гривен (заработная плата на руки).

В случаях когда работник имеет право на налоговый вычет, предварительно делается расчет суммы налога, а потом уже он вычитается из оклада. Например, оклад равен 30 000 гривен. Работник проработал все дни. Он имеет право на налоговый вычет в размере 800 гривен. Расчет будет выглядеть так:

30 000 – 800 = 29 200 × 13% = 3 796 гривен (НДФЛ после применения налогового вычета);

30 000 – 3 796 = 26 200 гривен (заработная плата на руки).

Расчет зарплаты может показаться нелегким занятием. Но стоит один раз понять его алгоритм, и при следующем расчете проблем уже не будет

Источник: https://chtodakak.info/rabota/kak-rasschitat-oklad/

Зарплата на руки как посчитать

22.07.2018

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

Зарплата к — выплате на — руки: начисления и — удержания

  • оклад;
  • оплата по тарифной ставке или сдельно;
  • премии;
  • доплаты за условия работы (например, за работу в ночное время, выходные дни и т п.);
  • районные коэффициенты и северные надбавки;
  • сохранение среднего заработка в установленных законом случаях (например, во время отпуска или командировки);
  • социальные пособия;
  • другие.

  • Обязательные удержания по решению суда или по исполнительным документам (например, алименты).
  • Удержания по инициативе работодателей. Это закрытый перечень, который установлен в 137 статье ТК. Например, удержание выплаченного, но не отработанного аванса, удержание неиспользованных подотчетных сумм или излишних выплат, сделанных по ошибке.

    При этом двойное начисление заработной платы не является счетной ошибкой, по мнению многих экспертов, и если произошла такая ситуация, сотрудник может не возвращать эту сумму. Если бухгалтер дважды перечислил одну и ту же сумму сотруднику, он может попросить его добровольно вернуть деньги.

    Если работник не согласится, то эта сумма будет либо удержана с того бухгалтера, который допустил ошибку, либо списана на затраты предприятия.

  • Удержания по просьбе работника. Здесь сотрудник просто распоряжается частью своей зарплаты, это часто практикуется в организациях. Например, компания предоставляет сотрудникам питание и оплачивает его частично за свой счет, а частично за счет сотрудника.

    При этом работодатель расплачивается с компанией, обеспечивающей питание, а потом удерживает из зарплаты часть средств, которую должен выплачивать работник. Это удобно для всех.

Как рассчитать зарплату по окладу (формула расчета)

Как рассчитать зарплату по окладу обычному работнику, который хочет перепроверить расчеты бухгалтерии? При устройстве на работу оговаривается оклад, но кроме него при начислении заработной платы за месяц учитываются коэффициенты, количество отработанных дней и другие факторы, способные повлиять на ее окончательный размер. О них мы и расскажем в статье.

Из «расчетки» можно понять, как рассчитывает зарплату по окладу работодатель. Затем нужно сделать свои расчеты и сравнить результаты. Если суммы не сходятся, следует попросить бухгалтера компании пройтись с вами по всем шагам расчета, чтобы понять, на каком этапе произошло расхождение в цифрах.

Читать еще —>  Приватизация земельного участка в садоводстве с чего начать

Онлайн журнал для бухгалтера

  1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
  2. Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации.

    При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.

Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р. Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет.

В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ к удержанию за июнь?

Калькулятор зарплаты онлайн 2017

При этом НДФЛ в размере 13%, взимается с работника и перечисляется в бюджет работодателем, выступающим в качестве налогового агента, а отчисления в фонды осуществляются за счет организации или индивидуального предпринимателя, т.е. последние с заработной платы не вычитаются. Для удобства приведем зарплатные налоги в виде таблицы.

Одной из главных обязанностей, которая возникает у работодателя перед работником в соответствии с трудовым кодексом РФ – это выплата заработной платы. Помимо этого в обязанности работодателя входит начисление и отчисление в бюджет зарплатных налогов. Наш калькулятор расчета заработной платы поможет вам это сделать в онлайн режиме.

2. Умножаем эту сумму на районный коэффициент – это будет сумма начисленной премии и зарплаты. 3. Считаем НДФЛ. Это начисленная сумма, умноженная на 13% , либо 30% — для нерезидентов.

4. Из начисленной суммы вычитаем НДФЛ и вычитаем выданный ранее аванс. Получится сумма заработка с премией на руки.

Пример 1. Иванов И.И. получает оклад 10 000 рублей в месяц. Он живет в Челябинской области, где установлен районный коэффициент 15%. Премия за месяц составила 10%. Иванов И.И. получил аванс в размере 5000 рублей. Рассчитаем сумму заработка за месяц, которую Иванов И.И. получит на руки.

Как рассчитать зарплату по окладу правильно: примеры и варианты

  • Сначала нужно определить среднедневной заработок N, исходя из его оклада: 38 000 / 23 = 1652,17 р.
  • Теперь подсчитаем ту часть оклада, которая соответствует фактически отработанному времени: 1652,17 х 9 = 14 869,53 р.
  • А теперь посчитаем заработную плату за 9 отработанных дней: 14 869,53 — 13 % = 12 936,49 р.

В трудовом законодательстве четко прописано, что работник должен быть проинформирован обо всех положенных надбавках и удержаниях, сделанных из его заработной платы.

Для того чтобы выполнить требования законодательства, на предприятиях обычно выдают расчетные листочки, в которых четко прописано, каким образом получилась именно та сумма, которую в конце месяца вы увидите в своем кошельке или на карточке.

Нормативная база для расчета суммы НДФЛ к выдаче на руки

Источник: http://firstjurist.ru/rabochie-trudovye-otnosheniya/zarplata-na-ruki-kak-poschitat

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: